A Pénztár által megküldött adóigazolás alapján, az alábbiak szerint tölthető ki a 20SZJA bevallás.
Adókedvezmény igénybevételére jogosító kedvezmények érvényesítése
• 4. pontjában szereplő összeg 20%-át
a 20SZJA-03-as lap 132. sor b. oszlopába (Önkéntes kölcsönös egészség / önsegélyező / egészség– és önsegélyező pénztárba befizetett összeg 20%-a)
• 5. pontban szereplő összeg 10%-át
a 20SZJA-03-as lap 133. sor b. oszlopába (Önkéntes kölcsönös egészség / önsegélyező / egészség– és önsegélyező pénztárban lekötött összeg 10%-a)
• 6. pontban szereplő összeg 10%-át
a 20SZJA-03-as lap 134. sor b. oszlopába (Önkéntes kölcsönös egészség / önsegélyező / egészség– és önsegélyező pénztár prevenciós szolgáltatásának 10%-a) kell beírni, az adókedvezmény felső határának figyelembevételével
A kedvezmények együttes összege – 135. sor – legfeljebb 150.000 forint lehet.
Fontos, hogy az adóbevallásban a pénztári befizetésekre vonatkozó adókedvezmény egyéni számlára történő utalásáról Önnek kell rendelkeznie!
Kérjük, amennyiben az adóhatóság által átutalandó összeget a pénztárunknál vezetett egyéni számlájára kívánja jóvá íratni, az adóbevallás 137. sorában Pénztárunk adatait tüntesse fel!
név: Generali Egészség- és Önsegélyező Pénztár
adószám: 18177796-2-42
bankszámlaszám: 10918001-00000097-08110006
Adófizetési kötelezettséggel járó kifizetések bevallása
Egyéb jogcímen kapott jövedelem, amely után Ön kötelezett a 15,5%-os szocho megfizetésére
a táblázat 8. és 9. pontjaiban található adatok összege
a 20SZJA-A jelű lap 19. sor b.) „Bevétel” oszlopába írandó
a b) mezőben feltüntetett összeg 87%-át
a 20SZJA-A jelű lap 19. sor d.) „Jövedelem” oszlopában kell feltüntetni.
Egyéb jogcímen kapott jövedelem
a 20SZJA-A jelű lap 18. sor b.) „Bevétel” oszlopába a táblázat 10. pontjában szereplő összeget kell feltüntetni.
A bevallás 20SZJA-09 számú lap 293. sorának „A magánszemély szociális hozzájárulási adója” f) és g) mezőjében pedig a táblázat 8. és 9. sorában található (SZJA- és SZOCHO köteles szolgáltatások) összeg 87%-ának – ez az adó alapja – 15,5%-át kell feltüntetni. Ez lesz a fizetendő szociális hozzájárulási adó összege, melyet a bevallás beküldésével egyidejűleg vagy legkésőbb 2021. május 20-ig a NAV felé megfizetni köteles.
Tagviszony megszűnésekor a Pénztár által levont és befizetett adóelőleg
Amennyiben Önnek 2020.06.30-ig szűnt meg a tagsága, kifizetéskor a pénztár a hatályos jogszabályoknak megfelelően számolta ki és vonta le a személyi jövedelemadó előleget. Mivel az adószámítás és bevallás szabályai utólag módosultak, ezért az szja esetén utólagos fizetési kötelezettsége keletkezhet.
Az adóigazolási táblázat 11. pontjában szereplő összeget a 20SZJA-C jelű lap 65. sorában (Kifizetők által levont adóelőleg összege) kell feltüntetni!
